工资卡必须由本人持有和使用。作为记录员工薪资等级与标准的重要凭证，工资卡由人事部门在员工入职时统一建立。这张卡片详细记载着员工的基本信息，包括姓名、岗位、职称或工种、薪资等级、薪资标准、所属部门、入职日期以及离职日期等关键内容。工资卡的有效期从员工入职开始，直至其离职或退休时终止。财务部门将依据这些记录进行相应的薪资核算与发放工作。

工资卡通常需要绑定员工本人的银行账户。这主要基于以下考量：

1. 身份核验要求：企业发放薪资时，财务系统要求员工姓名必须与银行账户持有人完全匹配，这是会计核算的基本规范。若员工提供的银行卡非本人所有，用人单位往往会要求其重新办理个人账户后再进行薪资发放。

2. 资金安全保障：使用本人银行账户既能有效防范资金风险，又能确保符合国家财税监管要求。若使用他人账户代收工资，不仅存在资金安全隐患，还可能涉及税务申报问题。

（注：特殊情况下，如员工因客观原因确实无法开立个人账户，部分企业可能会酌情处理，但这需要提供充分证明材料并经过严格审批。）

工资发放通常需要使用员工本人名下的银行卡，这是最规范的操作方式。虽然在某些特殊情况下，企业可能会允许使用配偶或子女的账户，但这种做法并不符合正规流程。

具体来说，工资发放的流程是这样的：用人单位会向银行提交一份包含员工姓名、银行卡号和应发金额的明细清单。同时，企业会将相应金额从公司账户转入银行的代发工资专用账户。银行在收到这些信息后，会根据企业提供的明细，将资金分别转入每位员工的个人账户。

至于工资最终发放到哪个账户，完全取决于企业提交给银行的明细清单中指定的收款人信息。

工资卡必须使用本人名下的银行卡，这是有明确规定的。从法律层面来说，工资发放需要确保员工身份信息的真实性，包括姓名、身份证号等关键信息必须完全一致。如果使用亲属的银行卡代收工资，会造成信息不匹配的情况，这既违反了相关法律规定，也违背了企业的财务制度。

这样的做法会带来多重风险：一方面，员工个人可能面临法律追责；另一方面，企业也会因此承担不必要的合规风险。财务部门在进行工资发放时，都需要严格核对收款账户信息，任何信息不符的情况都会导致发放失败或引发后续问题。

此外，从个人权益保障的角度来看，使用本人工资卡才能确保工资收入的合法性和可追溯性。一旦发生劳动纠纷，工资流水是最直接的证据。如果使用他人账户，反而会给维权带来不必要的麻烦。

因此，无论是从法律合规、企业制度还是个人权益保护的角度考虑，工资卡都必须使用本人实名认证的银行卡，这是最基本的要求。